亚马逊美国站报送税务信息

亚马逊美国站卖家报送税务信息的核心要求及操作指南

一、报送背景与法律依据

美国税务局（IRS）规定根据IRS要求，涉及美国来源收入的交易需合规披露税务信息。亚马逊作为支付方，需对非美国纳税人（如中国卖家）的收入进行报告，确保税务透明。

中国卖家适用场景中国卖家通过亚马逊美国站销售商品，若年收款达到门槛，需提交税务信息以避免账户限制或资金扣留。

二、报送门槛与时间要求

年收款门槛

1.2024年：5000美元

2.2025年：降至2500美元（更多卖家被纳入范围）

3.2026年及以后：恢复至5000美元若店铺年收款达2500美元，必须提交税务信息；未达标店铺暂不强制，但达到后需立即补交。

截止日期

2025年：需在12月31日前完成报送，逾期可能导致账户停用。

三、报送流程与表格选择

1. 登录亚马逊卖家后台

·路径：设置 → 账户信息 → 税务信息

·或通过绩效通知中的“监管合规性”警告进入。

2. 选择税务身份与表格

·W-9表格：美国卖家填写（注册资料为美国公司）。

·W-8表格：非美国卖家填写（中国卖家使用W-8BEN或W-8BEN-E）：

oW-8BEN：个人卖家填写，证明非美国税务居民。

oW-8BEN-E：公司卖家填写，证明企业非美国税务居民。

3. 填写W-8表格关键步骤

·税务身份选择：中国卖家选“否”（非美国纳税人）。

·组织名称：填写公司全名（拼音）。

·国家/地区：选择“中国”或“中国香港”（依注册地）。

·签名确认：签名字拼音（如“Zhang San”）。

·提交：确认信息无误后提交，等待亚马逊审核。

四、报送后管理

1.审核与验证

o亚马逊审核通过后，卖家后台会显示“已验证”状态。

o若信息有误，需返回修改并重新提交。

2.定期更新

oW-8表格有效期：3年，到期前需重新提交。

o业务变更：如公司地址、结构变化，需及时更新税务信息。

五、风险与合规建议

1.逾期风险

o未按时报送可能导致账户停用、资金扣留，甚至法律追责。

2.信息准确性

o避免拼写错误、纳税识别号错误，否则表格无效。

o确保受益人信息、邮寄地址与营业执照一致。

3.专业支持

o对税务法规不熟悉时，可咨询亚马逊官方客服、税务顾问或使用税务软件（如Avalara、TaxJar）辅助计算。

六、政策趋势与扩展要求

1.平台备案与信息报送

o根据中国《互联网平台企业涉税信息报送规定》，亚马逊等平台需向税务机关报送卖家身份、收入等信息。

o2025年10月：亚马逊首次报送2025年第三季度（7-9月）数据，后续按季度报送。

2.中美税收协定

o中国企业可通过协定降低预提税税率（如从30%降至10%），需在W-8BEN-E中声明适用协定。

七、操作示例

1.个人卖家填写W-8BEN

o选择“个人”类型，确认非美国纳税人。

o填写姓名拼音、中国地址，签名后提交。

2.公司卖家填写W-8BEN-E

o选择“业务”类型，填写公司全名（拼音）、中国地址。

o勾选“适用税收协定”，声明企业所得税税率优惠。

o签名并提交。

(来源: 小黄银站外推广)

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