平台推送数据与申报不一致怎么办？深度解读10个税务场景

智周万物创始人周颜在雨果跨境“跨境合规夜话”系列直播第13期中，针对卖家最关心的多店铺收入归集认可度、无票采购付款方式、9810与0110模式切换、香港公司利润留存比例等10个高频实操问题，给出了可直接落地的合规判断与风险提示。

【还不知道怎么操作？2月8日来税务合规分享会，多店铺归集、无票采购，你的具体卡点，现场给解答判断，点此报名】

以下是核心要点梳理：

1. 有必要为每个店铺都开通对公账户及电子口岸吗？

答：取决于店铺的收入确认规划及业务需求。若店铺需独立进行收入确认，开通对公账户便于税务申报、资金结算等操作；若涉及进出口业务，电子口岸为必备条件。是否开通需结合自身合规模式规划，无需盲目为所有店铺逐一配置。

2. 深圳能否进行店铺收入归集？是否会被税务机关认可？

答：店铺收入归集无统一标准答案，能否认可取决于当地主管税务机关的判定。若所有店铺均在同一税务管辖范围内，归集至一个主体的认可度较高；若店铺分散在不同管辖区域，跨区域归集可能因存在避税嫌疑被拒绝。核心是确保归集行为未隐藏漏税风险，业务真实可追溯。

3. 无票货物的采购成本，能否用公司账户付款？

答：付款方式并非税务合规的前提条件。若采购成本需做税前扣除，核心是取得合规发票，与付款账户无必然关联。个人付款后可通过公司报销核算。从合规角度，建议优先通过公司账户付款，确保资金流与业务流一致，便于后续税务核查。

4. 出口退税确认的收入与亚马逊推送数据不一致怎么办？

答：需先明确不一致的原因，如漏报、按回款金额申报等，并向税务机关作出合理解释。增值税及所得税申报的收入口径，原则上需与平台推送数据保持一致，若存在差异，需通过调整收入、成本及费用确保税负核算准确，避免因收入差异引发税务异常。

5. 小规模纳税人季度销售额控制在 30 万以内免增值税，能否继续买单出口？

答：增值税免税的前提是销售额真实且未漏税，若平台实际销售额符合免税标准，增值税可依法享受优惠，但所得税仍需按规定缴纳，若无法提供采购成本发票，相关成本不可税前扣除，会导致所得税虚高。

买单出口本身存在合规风险，可能涉及货流、资金流与报关信息不一致，即便增值税免税，仍可能面临监管处罚，不建议长期采用。

6. 深圳新设立的贸易公司，以 0110 模式退税首单通过概率大吗？会核查店铺情况吗？

答：首单通过概率主要取决于交易真实性。可如实向税务机关说明业务模式，深圳税务机关对跨境电商业务认知度较高，只要贸易公司的 B2B 交易真实、链路完整，通常会予以通过。核查核心是交易真实性，而非单纯聚焦店铺情况。

7. 0110 模式下，香港公司留存多少利润较为合理？

答：若香港公司无实际运营人员及业务支撑，不应留存过多利润。如果整个跨境利润是10个点，建议留存1%-2% 的利润点。避免因利润留存比例与功能风险不匹配，引发税务机关对转让定价的核查。

8. 线下零散采购货物，集中在一家公司开票，与产品实际数据对不上有什么影响？

答：发票品类与实际采购产品不一致，会导致采购成本无法正常税前扣除，且可能被认定为不合规发票，面临税务处罚。此外开票公司可能因无足够进项匹配销项，引发税务风控，进而连累受票方；建议由开票公司统一对接零散供应商，再集中向自身销售并开票，确保票货一致。

9. 店铺已采用 9810 报关，后续能否切换为 0110 报关走赛维模式？

答：若 9810 模式可顺畅推进，无需刻意切换。两种模式的核心差异在于报关及税负核算路径，本质均需完成境内完税，频繁切换架构反而可能增加监管关注风险。

10. 进项发票仅注明项目名称 “照明装置台灯”（无规格），报关单品名称及规格型号填“台灯、树脂、照明”，是否影响合规？

答：需明确产品是否有品牌，若产品实际有品牌，出口前需取得品牌授权书方可合规出口；规格方面，建议在发票中补充明细，确保发票与报关单的品类、规格信息尽可能匹配，避免因信息不全影响退税或引发核查。

(来源: 雨果跨境编辑部)

以上内容源自网络，由跨境魔方后台编辑整理汇总，其目的在于收集传播行业新闻资讯，跨境魔方不对其真实性、可靠性承担任何法律责任，如有侵权请联系删除。特此声明！

*上述文章存在营销推广内容（广告）