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近年来，我国跨境电商出口行业凭借数字化优势在全球贸易中快速崛起，成为推动外贸高质量发展的重要力量。但与此同时，随着各国监管政策收紧、大数据稽查技术普及，财税合规已不再是企业可选择性忽视的“附加题”，而是关乎长远生存的“必修课”。不少企业此前“野蛮生长”的模式难以为继，纷纷进入了合规转型阶段。
近日，在“雨果跨境合规夜话系列直播”第五期，我们与斯通布里创始人朱鸭鸭深入剖析了当前跨境电商出口企业在财税合规方面的现状、挑战及应对策略，为行业提供了宝贵的指导。
一、行业现状：告别野蛮生长，“被动补课”成主流
当前跨境电商出口企业已彻底脱离“野蛮生长”阶段，进入财税合规转型的关键期，但全面合规化尚未实现，多数企业仍处于被动应对的状态，行业整体呈现观望中推进的特征。
1. 企业阶段表现：观望心态普遍，少数存侥幸
朱鸭鸭指出，从企业实际操作来看，行业观望情绪较明显：多数企业首次按财务公司要求完成合规申报，但申报后仍等待行业动态，缺乏长期规划；部分企业则采取“保守策略”，甚至心存侥幸选择零申报或延迟申报，认为“若被查到再补税即可”。不过此类操作存在隐性风险，若涉及金额较高，未来可能面临罚金，且随着AI与大数据在税务监管中的应用，中小卖家已被纳入监管范围，侥幸心理不可取。
2. 合规动因：外部压力为主，主动需求为辅
朱鸭鸭老师分析认为，跨境电商企业从不合规转向重视合规，主要受到主动和被动两方面因素的影响。其中被动合规是主流，主要由外部政策与监管推动。例如2018年英国强制要求VAT注册后，企业才逐步启动相关流程；2021年代扣代缴政策实施后，逃税空间进一步压缩，倒逼企业合规；此外，税务稽查案例增多、平台政策调整也成为重要推力。
主动合规主要集中在两类企业：一是具备长期经营意识的工厂转型卖家，注重风险控制与可持续发展，朱老师强调“长期主义意识强的企业，从一开始就坚持合规经营，不刷单、不违规操作”；二是有融资或上市计划的中大型企业，合规成为其发展的必要前提。
二、核心挑战：全球市场差异显著，服务与成本难题凸显
跨境电商企业在全球布局中，面临的财税挑战因市场成熟度不同而差异明显，同时服务商选择与成本控制也成为突出痛点。
1. 成熟市场：税制复杂加剧合规难度
欧美作为跨境电商核心市场，税制复杂性是企业首要难题。朱鸭鸭老师指出，欧美市场虽然成熟，但税务体系复杂多变。例如，欧洲市场VAT税率和税法因国家而异，本土公司还需考虑销售税、增值税和所得税等多重税种。而美国市场则因州税税率碎片化而更加复杂，联邦税、州所得税和销售税交织在一起，让企业难以抉择。
2. 新兴市场：服务体系缺失制约拓展
朱鸭鸭特别提到，南美等新兴市场虽受关注，但专业服务体系的缺失成为“拦路虎”。当地卖家数量少，清关丢货、海外仓货物失窃等问题频发，服务商因门槛高、盈利难不愿入局，形成“企业不敢进、服务商不愿来”的恶性循环，制约企业在新兴市场的布局。
3. 服务商选择：专业度不足暗藏风险
此前部分服务商仅提供VAT注册、申报等基础服务，缺乏财务思维，未及时跟踪税号有效性、未处理税务信件，导致企业税号失效。“选择靠谱的服务商至关重要。”朱鸭鸭强调，“服务商不仅要具备注册和申报的能力，更要能从财务思维出发，帮助企业洞察财税真实情况，及时预警风险。”
三、破局策略：差异化搭建体系，聚焦合规关键环节
针对不同市场挑战与企业需求，跨境电商企业可从体系搭建、服务商选择、出口模式转型三方面突破合规瓶颈，实现规范化运营。
1. 差异化搭建VAT管理体系
随着跨境电商企业业务范围的扩大，多国运营成为常态。朱鸭鸭详细介绍了如何在多个国家搭建VAT税务管理体系：根据运营主体类型差异化设计体系，境外公司做欧洲站时，仅需注册VAT，依托服务商系统完成申报，无需深度参与复杂流程；若在欧洲、美国开展本土运营，需配备当地会计，按月核对销售额、进项发票、增值额，确保每笔交易合规。
2. 聚焦“专业 + 服务”筛选服务商
在选择服务商时，朱鸭鸭强调优先选择具备完整财务体系的机构，重点考察两项能力：一是税务稽查处理能力，如能否快速与税局沟通、及时响应税务信件；二是风险预警能力，如定期核实税号有效性，避免因服务商疏漏导致合规风险。
3. 推动出口模式向合规转型
长期以来，“买单出口”是不少卖家的常见操作，但随着监管加强，该模式难以为继。朱老师建议企业若转向9810、9610等合规跨境电商出口模式，需寻求专业报关服务支持。“各地海关对单证要求不一，卖家需根据实际货值及出口关口政策灵活调整，逐步建立合规出口流程。”
四、实操要点：欧美市场细节把控与成本控制
在具体市场操作中，合规细节直接影响运营效率，而成本控制则关乎合规可行性，需重点关注欧美市场的实操规范与费用结构。
针对欧洲市场，朱鸭鸭提到，VAT注册与申报仅是基础环节，完整合规体系还需包括EPR（环保注册）、欧代/英代、产品检测认证及商标注册等，整体成本约3万元起。对于泛欧运营，税务布局需遵循“发货地原则”与“远程销售阈值原则”，合理分配库存与税号，避免因货物流转触发多国税务风险。
美国税务体系更为复杂，联邦税21%之外，各州所得税、销售税叠加后，综合税率可达30%-40%。在高税负环境下，不少企业选择在免税州或低税率州（如特拉华州、科罗拉多州）注册公司，并通过控制利润、增加进项等方式优化税负。然而，朱鸭鸭再次强调，现实中“零申报”或“低申报”仍较为普遍，合规之路仍漫长。
五、未来展望：合规成竞争优势，长期主义者突围
“合规不是目的，而是手段。”随着全球监管收紧与行业规范化，财税合规已不再是“可选项”，而是“必答题”。主动将合规融入业务规划的企业，将在融资、品牌出海中占先机，企业需摒弃侥幸，结合业务定差异化策略，以合规为基实现可持续发展！
封面来源/图虫创意
（来源：雨果跨境编辑部）
