2025电商税实施，亚马逊收入怎么申报？教你正确做法！

2025年电商税实施！近期有卖家收到申报收入与平台申报数据同步！

近期出现的亚马逊卖家都在问，收入到底怎么申报？按到账算还是按成交算？平台哪些费用能抵扣？

特别急，这篇Yiju谈跨境一次讲清楚，从亚马逊收入申报规则、费用明细获取方式到电商税常见误区，全部都有！

一、亚马逊收入申报：按销售额，不按回款

收入报送：必须按销售额申报，而不是回款亚马逊卖家在报送收入时，必须按照销售额申报，包括平台未回款的部分。这是因为税务要求遵循“权责发生”原则，即收入应在订单生成时确认，而不是实际回款时。

例如：10月下旬生成的订单，到11月才实际回款，也应在10月申报为收入。如果仅按回款金额申报，将导致销售漏报，可能被认定为隐瞒收入，面临追缴3年税款及滞纳金的处罚。

二、亚马逊费用明细获取方式

结算报告：通过卖家平台【数据报告】→【付款】→下载“汇总报告”，可获取包含每笔费用明细的官方替代凭证（税务认可电子签章）

广告费形式发票：联系亚马逊广告团队开具“Advertising Invoice”，该发票含税号和金额明细，可作为费用凭证

物流费用佐证： FBA费用可附“货件处理详情”，货运费配“库存活动报告”(标签扣费周期)

三、电商税常见误区

调整范围：新规仅针对国内平台

包括境外互联网平台在中国境内提供服务、拥有中国卖家或中国从业人员的，也是监管范围内。

误区：报送机制即同等税款增加

报送机制主要是“信息报送＋监管”，并非直接规定新的税率。但由于数据透明化增强，税务合规风险可能上升，进而影响成本。

误区：只有大平台需要报送

无论规模大小，只要属于“为网络交易提供场所、撮合、信息发布等营利性服务”的平台，必然需要报送。

误区：卖家完全不需要做什么，只由平台负责

虽然报送主体是平台，但卖家须自行打击平台、税务机关提供真实、准确、完整的资料，否则将承担被稽查、补税、罚税等风险。

四、常见问题解答

1.什么是收入，电商收入是指哪些收入？

简单说，收入就是你卖货、提供服务、出租资产等带来的收款。
电商收入，就是各个平台的订单总销售额，不管平台有没有回款到账，都算收入。举例说明：卖出200元商品，全美达人佣金50元，平台服务费1.2元，到1148.8元，但需按200元申报收入。按照“净收入=收入-退款”申报，不得自己除刷单收入。

2.北美地区是平台费用和成本费用吗？

很多人很容易搞混。头额=总销售额（卖家退款），相当于客户每一笔下单的金额。而原来平台费、达人佣金、进货成本等之后，剩下的就是利润。头
额反映了你的“业务规模”，利润就是“赚到的钱”，两者别混为一谈。

3.电商税是什么，具体怎么进口，应该怎么应对

电商税跟普通公司一样，还要交增值税、附加税、印花税、所得税等。过去电商行业管理不严，但现在平台数据直连税务系统，监管越来越细。

建议是全平台的收入如实际申报上去，即7-9月的必须收入申报上去，前期的并不强制要求申报和缴税，但如果申报的收入与税局用税务系统推算的数据差距过大，会引起税务系统提示，导致税务局要求下户检查，或者提供证明材料，税局主动联系，前期会要求自行核对数据，如实申报，更改报表，但如果更改后的数据仍与外部推算数据过大，税局会自行调用，要求公司后台数据等，还有可能会倒查前面的三到五年。

另外，海关卖家注意小规模公司境外免收入征增值税，申报时需填写在“出口税务税务”一栏（长沙、深圳自动开通；东莞需找税管员开权限）

4.不同主体的基础纳税标准？

5.一直都是零申报，现在平台报送需要提供什么资料，申报了有什么影响？

税务重点是从7月起的收入，要求开始正式申报。平台会直接把销售数据给税务系统，卖家需要额外提供数据，但要从后台报表补申报。

一旦申报，就会产生应纳税款，不能再像以前那样“零申报=不交税”。如果平台报送有销售数据，而你仍申报纳税，就属于异常申报，可能会被税务部门重点关注。

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(来源: Yiju谈跨境)

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