亚马逊欧洲站新规落地

亚马逊欧洲增值税新规核心要点及实施影响（2025年更新版）

9月11日，亚马逊发布了欧盟税号的合规性要求，要求所有欧洲站卖家必须提供有效的欧盟税号以满足增值税注册要求，否则可能面临账户或FBA功能限制。

无论是使用了欧盟本地的FBA仓库、第三方海外仓，都需要上传税号，否则直接限制 FBA 权限，或者直接限制账户操作。

特别是西班牙本地卖家，使用了FBA或参与泛欧计划，必须将本土税号（N 开头）激活为欧盟税号（ESN 开头），否则无法通过验证。

需要注意的是，9月30日之前必须要升级完成，否则产品将会被强制下架。

一、欧盟税号强制合规：西班牙成重点监管对象

西班牙欧盟税号（ROI）强制要求

适用范围：

参与亚马逊泛欧计划（如FBA）的卖家；

在西班牙仓储或进行跨境B2B交易（如向其他欧盟企业销售商品）的卖家。

税号格式：以“ES”开头，后接本土税号（如“ESN1234567D”）。

未合规后果：

无法启用西班牙FBA仓库；

无法自动开具B2B免税发票；

商品被移出泛欧计划库存池，影响店铺运营。

豁免情况

中国卖家采用直发模式（从中国直接发货至欧盟消费者）且年销售额＜3.5万欧元；

欧盟卖家跨境销售且年销售额＜3.5万欧元（可使用本国VAT号）。

二、平台代扣代缴范围扩大：B2C交易全覆盖

代扣代缴规则

适用场景：

从欧盟境内库存配送至欧盟个人买家（公司注册地在欧盟境外）；

从欧盟境外直发至欧盟个人买家（货件价值≤150欧元）。

例外情况：

B2B交易（企业买家）仍需卖家自行申报；

货件价值＞150欧元的直发订单需自行缴纳增值税。

远程销售阈值调整

欧盟统一远程销售阈值为10,000欧元/年（全欧盟累计），超过需在销售目的地国注册VAT。

仓储存在即需注册：若商品存储在欧盟国家（如FBA仓库），无论销售额多少，均需注册当地VAT。

三、申报与合规新要求：数字化与实时化

ECL申报（欧盟B2B交易申报）

卖家需每季度提交Modelo 349表格，单独申报跨境B2B交易（免税）。

未申报后果：税号失效、罚款、账户限制。

OSS/IOSS系统简化申报

OSS：适用于年销售额＞10,000欧元的跨境卖家，可在单一欧盟国家注册，覆盖全欧B2C交易申报。

IOSS：适用于货件价值≤150欧元的B2C直发订单，实现免税进口。

德国税务稽查升级

FBA仓储30天内未注册VAT将收到警告信；

虚假申报可能面临300%罚款。

四、卖家应对策略与建议

立即自查税号合规性

确认是否已注册西班牙欧盟税号（ROI）及其他欧盟国家VAT；

核对卖家平台税务信息（税号、法定名称、地址）与税务机关数据库是否一致。

优化供应链与税务结构

将仓储转移至低税率国家（如荷兰B2B税率0%），通过远程销售覆盖高税率市场；

集中采购获取高比例进项税抵扣（如德国进项税19%可全额抵扣）。

利用第三方工具与服务商

通过CoGolinks等平台一键缴税，支持店铺余额支付，费率0.1%-0.5%；

咨询专业税务顾问，确保ECL申报、OSS/IOSS注册等流程合规。

关注政策动态与平台通知

亚马逊将持续更新税务要求，卖家需定期检查卖家平台绩效通知或问题日志；

订阅欧盟《官方公报》，获取最新法规信息。

五、典型案例与风险提示

·案例1：某中国卖家因未注册西班牙欧盟税号，被移出泛欧计划库存池，导致物流成本上升30%。

·案例2：德国卖家因虚假申报被追缴3年税款，账户遭冻结，损失超50万欧元。

·风险提示：欧盟税务监管趋严，卖家需建立全流程合规体系，避免因税务问题影响账户安全。

(来源: 小黄银站外推广)

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